Häufig gestellte Fragen zu US-Steuern

Wir haben einige häufig gestellte Fragen zu US-Steuern zusammengestellt. Auch wenn du nicht in den USA ansässig bist, benötigen wir möglicherweise trotzdem deine Steuerinformationen.

Bitte lies dir diese häufig gestellten Fragen sorgfältig durch. Wenn du dir bezüglich deines Steuerstatus nicht sicher bist, empfehlen wir dir, dich an eine Steuerberatung zu wenden. Airbnb kann dir keine steuerliche Beratung bieten.

1. Warum benötigt Airbnb meine Steuerinformationen?

Damit Airbnb dir für Auszahlungen zum Jahresende ein vollständiges und korrektes Steuerformular senden kann, musst du uns deine Steuerinformationen zur Verfügung stellen.

Du kannst dies ganz einfach tun, indem du ein Formular in deinem Airbnb-Konto ausfüllst.

2. Was passiert, wenn ich keine Steuerinformationen bereitstelle?

Die US-Steuervorschriften verlangen, dass Airbnb Steuerinformationen von allen Personen einholt, die Auszahlungen für das Gastgeben erhalten und US-amerikanische Staatsbürger:innen oder in den USA steuerlich ansässig sind – und zwar auf Grundlage unserer Aufzeichnungen zu ihrem US-Ausweisdokument, ihrer Adresse in den USA, ihrer Telefonnummer in den USA oder ihren Aktivitäten in den USA.

Wir benötigen auch Steuerinformationen von Personen, deren Profil auf Airbnb eine Verbindung zu den Vereinigten Staaten über eine in den USA geführte Auszahlungsart nahelegt.

Mögliche Auswirkungen

Wenn du einer dieser Gruppen angehörst, uns aber keine Steuerinformationen zur Verfügung stellst, kann Airbnb:

• Zahlungen an dich einfrieren,
• den Kalender deines Inserats blockieren (gilt für Eigentümer:innen von Inseraten),
• Steuern auf Auszahlungen einbehalten und – wie nach den US-Steuergesetzen erforderlich – die einbehaltenen Beträge an den IRS abführen.

Erfahre mehr über US-Steuern für Gastgeber:innen und US-Steuern für Co-Gastgeber:innen.

Steuereinbehalt

Am Ende des Jahres schickt Airbnb dir ein IRS-Formular 1099 (Formular 1042-S für Nicht-US-Personen), in dem alle einbehaltenen Beträge aufgeführt sind. Wenn ein Formular 1099 oder 1042-S ausgestellt wurde, musst du möglicherweise eine US-Steuererklärung beim IRS einreichen, um eine Rückerstattung oder Gutschrift für die einbehaltenen Steuern anzufordern.

Airbnb bietet keine Unterstützung beim Anfordern solcher Rückerstattungen an. Der Vorgang für die Steuerrückerstattung kann komplex sein und Unterstützung durch eine Steuerberatung erfordern.

Besondere Hinweise für Nicht-US-Gastgeber:innen mit Unterkünften in den USA

• Nicht-US-Gastgeber:innen mit Unterkünften in den USA müssen in der Regel eine Steuererklärung beim IRS für Einkünfte einreichen, die sie mit Unterkünften in den USA erzielen. Sie unterliegen jedoch keiner Quellensteuer, wenn sie Airbnb ein gültiges Formular W-8ECI zur Verfügung stellen.
• Nicht-US-Gastgeber:innen mit Unterkünften in den USA, die kein gültiges Formular W-8ECI einreichen können (z. B. weil sie keine Steuererklärungen in den USA einreichen), sollten ein Formular W-8BEN (oder ein Formular W-8BEN-E für Unternehmen) einreichen, um zu bestätigen, dass sie keinem Steuereinbehalt unterliegen.
• Auszahlungen an Nicht-US-Gastgeber:innen mit Unterkünften in den USA, die kein Formular W-8ECI vorlegen, unterliegen in der Regel einer Quellensteuer von 30 %, die an den IRS abgeführt wird.

3a. Ich bin Nicht-US-Gastgeber:in mit einem Inserat in den USA. Welche steuerlichen Angaben muss ich machen?

Welche Informationen du einreichen musst, hängt davon ab, wie du deinen US-Steuerpflichten nachkommst. Nach den US-Steuergesetzen müssen Nicht-US-Gastgeber:innen (Personen, die nicht US-amerikanische Staatsbürger:innen oder nicht in den USA steuerlich ansässig sind) in der Regel eine US-Einkommensteuererklärung für Einkünfte einreichen, die sie aus Immobilien in den USA erzielen.

Du kannst dieser Verpflichtung auf zwei Arten nachkommen:

1. Erstens: Wenn du eine Steuererklärung in den USA einreichst und deine Einkünfte aus Inseraten in den USA meldest, kannst du Airbnb in der Regel das Formular W-8ECI zur Verfügung stellen. Wenn du ein gültiges Formular W-8ECI einreichst, wird Airbnb keine Steuern auf deine Auszahlungen einbehalten. Stattdessen stellen wir dir jährlich ein IRS-Formular 1042-S aus, in dem deine Auszahlungen aufgeführt werden, damit du sie in deiner US-Steuererklärung angeben kannst.
2. Wenn du ein IRS-Formular W-8BEN einreichst, behält Airbnb 30 % deiner Auszahlungen für Inserate in den USA ein und führt die Steuer an den IRS ab. Am Ende des Jahres schickt Airbnb dir ein IRS-Formular 1042-S, in dem die Höhe der Quellensteuergutschriften für deine Auszahlungen aufgeführt ist.

Weitere Informationen zu diesem Thema findest du hier auf der Website des IRS.

3b. Ich bin Co-Gastgeber:in außerhalb der USA. Welche steuerlichen Angaben muss ich machen?

Wenn du kein:e US-amerikanische:r Staatsbürger:in oder nicht in den USA steuerlich ansässig bist und als Co-Gastgeber:in Dienstleistungen außerhalb der USA erbringst, bestätige bitte deinen ausländischen Status, indem du das Formular W-8BEN (oder das Formular W-8BEN-E für Unternehmen) ausfüllst. Wenn du dieses Formular ausfüllst, wirst du von der Meldung von US-Steuerinformationen für deine Auszahlungen als Co-Gastgeber:in ausgeschlossen.

4. Ich bin kein:e US-amerikanische:r Staatsbürger:in und nicht in den USA ansässig. Sollte ich meine Steuerinformationen angeben?

Ja. Du solltest deine Steuerinformationen angeben, und sei es nur, um zu bestätigen, dass du keinen US-Steuerbericht zum Jahresende erhalten solltest. Dies gilt auch dann, wenn du keine Inserate in den USA hast bzw. kein:e Gastgeber:in in den USA bist.

Wenn du kein:e US-Gastgeber:in bist und keine Auszahlungen aus Inseraten in den USA erhältst, identifiziert dich das Hinzufügen deiner Steuerinformationen aktiv als nicht in den USA ansässige Person. Somit bist du von der Meldung von US-Steuerinformationen sowie von Blockierungen deines Kalenders (für Eigentümer:innen von Inseraten) oder Unterbrechungen deiner Auszahlungen ausgenommen, zu denen es kommen kann, wenn Airbnb diese Informationen nicht vorliegen.

US-Steuerrecht

In bestimmten Situationen verlangt das US-Steuerrecht von Airbnb, davon auszugehen, dass es sich bei einer Person, die Gastgeber:in ist, um eine in den USA ansässige Person handelt. Dies kann der Fall sein, wenn Airbnb nicht über ausreichende Informationen verfügt, um auf etwas anderes zu schließen. Also zum Beispiel, wenn Auszahlungen an ein US-Bankkonto gewünscht werden. Erfahre mehr über die US-Steuerberichterstattung für Gastgeber:innen und die US-Steuerberichterstattung für Co-Gastgeber:innen.

5. Wie nehme ich Änderungen an meinen Steuerinformationen vor?

Eine Anleitung, wie du Änderungen an deinen Steuerinformationen vornehmen kannst, findest du hier.

Du kannst deine Steuerinformationen korrigieren, indem du das vorherige Steuerformular, das du uns über dein Airbnb-Konto zur Verfügung gestellt hast, bearbeitest und erneut einreichst, oder indem du ein neues Formular W-9 ausfüllst.

Grundlegende Fehlerbehebung

Hier sind einige Beispiele für typische Fehler in Steuerinformationen:

• Der in der Zeile „Vollständiger Name“ angegebene Name entspricht nicht der angegebenen Steueridentifikationsnummer.
• Der angegebene Name ist abgekürzt und stimmt nicht mit dem vollständigen offiziellen Namen überein, der beim IRS registriert ist.
• Die Steueridentifikationsnummer ist nicht korrekt.

6. Welche Formulare werden für die Steuererklärung verwendet und wer verwendet sie?

Es gibt vier Steuerformulare, die für die Steuererklärung zum Jahresende verwendet werden:

1. 1099-K: US-amerikanische Staatsbürger:innen oder in den USA ansässige Steuerpflichtige, die eines oder mehrere der folgenden Kriterien erfüllen:

• Sie haben im Kalenderjahr 2023 mehr als 20.000 US-Dollar an Bruttotransaktionen und mehr als 200 Transaktionen getätigt.
• Von ihren Zahlungen wurden US-Steuern einbehalten.
• Der Bundesstaat, in dem sie ihren Wohnsitz haben, hat eine niedrigere Meldeschwelle.

2. 1099-MISC oder 3. 1099-NEC: US-amerikanische Staatsbürger:innen oder in den USA ansässige Steuerpflichtige, die von Airbnb sonstige meldepflichtige Einkünfte in Höhe von mindestens 600 US-Dollar erhalten. Im Allgemeinen werden auf diesem Formular alle Werbezahlungen, Boni, Prämien und sonstigen Zahlungen gemeldet, die als meldepflichtige Einkünfte gelten und nicht im Formular 1099-K enthalten sind.

4. 1042-S Eignung: Du bist US-amerikanische:r Staatsbürger:in oder in den USA steuerlich ansässig und hast Einkünfte aus Inseraten für Unterkünfte oder Entdeckungen in den USA erhalten.

7. Welches Formular sollte ich ausfüllen, wenn sich meine inserierte Unterkunft nicht in den USA befindet?

• Unabhängig davon, wo sich ihre inserierte Unterkunft befindet, sollten alle Gastgeber:innen, die US-amerikanische Staatsbürger:innen oder in den USA steuerlich ansässig sind (z. B. „US-Gastgeber:innen“), ein Formular W-9 ausfüllen.
• Private Nicht-US-Gastgeber:innen können ein Formular W-8BEN ausfüllen, um anzugeben, dass sie kein Formular 1099 erhalten sollten.
• Gewerbliche Nicht-US-Gastgeber:innen sollten das Formular W-BEN-E ausfüllen.

Alle verfügbaren Formulare findest du hier.

Hinweis zum Formular W-8BEN-E:

Dieses Formular steht uns derzeit nicht für die elektronische Einreichung auf Airbnb zur Verfügung. Wenn du dieses Formular einreichen möchtest, kannst du es hier herunterladen. Eine Anleitung des IRS zum Ausfüllen des Formulars findest du hier.

Nachdem du das Formular ausgefüllt hast, logge dich bitte in dein Airbnb-Konto ein und erstelle ein Ticket beim Airbnb-Support. Bitte dann darum, mit „einer Person“ verbunden zu werden. Du wirst aufgefordert, eine Kopie deines Steuerformulars als Anhang zu deinem Ticket beim Airbnb-Support in deinem Airbnb-Konto einzureichen. Wir werden dich niemals am Telefon oder in Nachrichten nach sensiblen Steuer- und Spendeninformationen fragen, z. B. nach deiner Steueridentifikationsnummer.

8. Warum erhalte ich Benachrichtigungen, wenn ich meine Steuerinformationen bereits eingereicht habe? 

Wenn du deine Steuerinformationen bereits eingereicht hast, solltest du das Formular im Abschnitt „Steuern“ deines Airbnb-Kontos finden. Nachdem du dein Steuerformular eingereicht hast, kann es einige Tage dauern, bis wir unsere Mitteilungen und produktinternen Benachrichtigungen entsprechend anpassen.

Je nachdem, welches Steuerformular du eingereicht hast, müssen wir möglicherweise eine Validierungsprüfung anhand der IRS-Aufzeichnungen durchführen, um die Informationen zu bestätigen oder sicherzustellen, dass die Formulare ordnungsgemäß ausgefüllt sind. Auf diese Weise können wir etwaige Validierungsfehler erkennen, bevor wir dein Steuerformular zum Jahresende ausstellen. Falls es Unstimmigkeiten gibt, kontaktieren wir dich per E-Mail.

9. Wessen Steuerinformationen sollte ich angeben, wenn Auszahlungen an mehrere Personen erfolgen?

Wenn du Auszahlungen an verschiedene Bankkonten mit verschiedenen Begünstigten hast, sollten die eingereichten Steuerinformationen (Formulare W-9/W-8) der Person (juristisch oder natürlich) entsprechen, an die Airbnb ein US-Steuerformular (1099/1042-S) ausstellen soll, um Einkünfte zu melden.

Wenn du nicht weißt, wer ein Formular 1099/1042-S für Einkünfte erhalten sollte, musst du möglicherweise eine Steuerberatung konsultieren.

10. Welcher Name ist auf dem Steuerdokument 1099/1042-S angegeben?

Das US-Steuerinformationsformular wird entsprechend den eingereichten Angaben zur steuerpflichtigen Person und ihrer Zuordnung zur jeweiligen Auszahlungsart ausgestellt.

• Wenn du nur ein Steuerinformationsformular und mehrere Auszahlungsarten hast, weisen wir dieses Steuerformular allen Auszahlungsarten zu. Dies führt dazu, dass ein Formular 1099/1042-S für alle enthaltenen Auszahlungen ausgestellt wird.
• Wenn du mehr als ein Formular 1099/1042-S für verschiedene Steuerpflichtige benötigst, musst du mehrere Steuerinformationsformulare einreichen und sie den jeweiligen Auszahlungsarten zuordnen. Das kannst du in deinem Airbnb-Konto in deinen Einstellungen für Auszahlungen erledigen.

Eine Anleitung, wie du Steuerinformationen hinzufügst und zuweist, findest du in unserem Artikel überÄnderungen von Steuerinformationen.

Wenn du bereits ein Formular 1099 oder 1042-S erhalten hast und eine Korrektur durchführen musst, informiere dich im Artikel über Korrekturen des US-Steuerformulars (1099/1042-S).

11. Was muss ich tun, wenn ich von Airbnb eine E-Mail-Benachrichtigung über einen TIN-Validierungsfehler erhalte?

Bitte beachte, dass du möglicherweise eine Benachrichtigung über eine fehlende Übereinstimmung mit der TIN und/oder eine „B Notice“ von Airbnb erhältst, wenn du falsche Steuerinformationen angibst. Wenn du auf solche Benachrichtigungen nicht umgehend reagierst, können wir deine Auszahlungen blockieren oder gemäß den US-Steuervorschriften verpflichtet sein, Steuern von deinen Auszahlungen einzubehalten. Weitere Informationen zu möglichen Sanktionen findest du auf Seite 2 der Anweisungen zum IRS-Formular W-9.

Brauchst du weitere Hilfe?

In unserem Hilfe-Center findest du weitere Informationen dazu, wie du das richtige Steuerformular auswählst, sowie zu weiteren häufigen Fehlern bei der Übermittlung von Steuerinformationen. Außerdem kannst du dich dort über die Benachrichtigung bezüglich der fehlenden TIN-Übereinstimmung informieren.

12. Warum werden bei ausländischen Gastgeber:innen US-Steuern einbehalten?

Nach US-Steuerrecht unterliegen Einkünfte aus Immobilien (z. B. aus einem Inserat auf Airbnb) in den USA der US-Steuerpflicht, auch wenn sie von nicht in den USA steuerlich ansässigen Personen erzielt werden.

Dementsprechend verlangt Airbnb, dass alle Gastgeber:innen mit einem oder mehreren Inseraten in den USA ein Formular W-9 bzw. ein Formular W-8 einreichen. Wenn du nicht in den USA steuerlich ansässig bist, eines oder mehrere Inserate in den USA hast und auch in deinem Heimatland Steuern für dein(e) Inserat(e) in den USA bezahlst, solltest du dich an eine Steuerberatung wenden. Dort kannst du in Erfahrung bringen, ob du einen Teil deiner Steuern mit Steuergutschriften für in anderen Ländern gezahlte Steuern verrechnen kannst.

Die wichtigsten Punkte

Darüber hinaus gibt es einige wichtige Punkte, die du aus steuerlicher Sicht in den USA beachten solltest:

• Gastgeber:innen mit einem oder mehreren Inseraten in den USA, die bei Airbnb das Formular W-8BEN (für natürliche Personen) oder das Formular W-8BEN-E (für juristische Personen) einreichen, unterliegen einer US-Quellensteuer von 30 % auf Auszahlungen für ihre Inserate in den USA.
• Als Alternative zur Bereitstellung des Formulars W-8BEN können bestimmte Gastgeber:innen mit einem oder mehreren Inseraten in den USA, die nicht steuerlich in den USA ansässig sind, das Formular W-8ECI einreichen.
• Wenn du ein gültiges W-8ECI-Formular einreichst, erhebt Airbnb keine US-Quellensteuer auf deine Auszahlungen. Mit dem Einreichen des Formulars W-8ECI bestätigst du jedoch, dass du die Auszahlungen aus deinem/deinen Inserat(en) in den USA als Einkommen betrachtest, das „tatsächlich mit einem US-Gewerbe oder -Unternehmen verbunden ist“, und dass du eine US-Steuererklärung abgeben wirst.

Weitere Informationen findest du in der Anleitung des IRS zu in USA befindlichen Immobilien.

Formular W-8ECI

Wenn du dich dafür entscheidest, das Formular W-8ECI und eine US-Steuererklärung für dein(e) Inserat(e) in den USA einzureichen, gibt es ein System ausländischer Steuergutschriften, und es können möglicherweise Gutschriften für in deinem Heimatland gezahlte Steuern beantragt werden. Für weitere Informationen empfehlen wir dir, dich an eine unabhängige Steuerberatung zu wenden.

13. Warum wurde meine Auszahlung ausgesetzt?

Wenn wir deine Steuerinformationen benötigen, erhältst du E-Mails und produktinterne Benachrichtigungen, in denen wir die entsprechenden Informationen anfordern. Wenn du auf diese Benachrichtigungen nicht reagierst, können wir deine Auszahlungen aussetzen.

Sobald du die erforderlichen Informationen eingereicht hast, werden alle Auszahlungen, die dir zustehen, automatisch freigegeben.

Weitere Informationen findest du in unseren Nutzungsbedingungen für Zahlungsdienste, aus denen hervorgeht, dass wir Auszahlungen pausieren können, wenn du die angeforderten Informationen nicht bereitstellst. Solltest du mit den Nutzungsbedingungen für Zahlungsdienste nicht einverstanden sein, kannst du deinen Vertrag mit Airbnb jederzeit kündigen, indem du dein Airbnb-Konto löschst.

Falls andere Probleme mit Unterbrechungen deiner Auszahlungen auftreten, kontaktiere uns bitte.